上交所明白再融资投向四类注意事项,应充沛披露土地购买费、建筑工程费等

界面新闻从行业人士处获悉,近期,上交所向各机构下发了最新一期《发行上市审核动态》,上交所明确,上市公司在分析再融资募集资金用于新建募投项目的融资规模合理性时,应当充分论证四类事项。

一是募投项目投资的具体内容及测算依据,充分披露募投项目土地购置费、建筑工程费、设备购置及安装费、工程建设其他费用、预备费和铺底流动资金等内容,明确各项支出测算的具体过程及依据。如包含员工住宿、食堂等配套辅助设施,应当充分说明投资的必要性和合理性。

二是募投项目规模及建设具体用途,是否与上市公司的实际业务需求、发展计划、产能规划相匹配,是否具有明确具体的产能消化措施。

三是募投项目相关预算及定价依据,与上市公司已投产类似项目、同行业可比项目是否存在较大差异,如存在较大差异的, 应当说明差异的合理性。如已聘请第三方中介机构出具工程预算 编制报告等,应当提供相关报告。

四是募投项目存在部分自筹资金情况的,应当说明上市公司是否能确保募投项目所需资金的筹措与落实。

上交所进一步指出,上市公司应当合理确定融资规模,对于无法充分论证相关项目融资规模合理性的,上市公司应当调减募集资金金额。保荐机构、申报会计师应当对上述事项进行核查,并对本次募投项目的融资规模合理性发表明确意见。

今年827日,证监会发布《证监会统筹一二级市场平衡 优化IPO、再融资监管安排》,明确了当前再融资监管的总体要求;118日,沪深交易所发布优化再融资安排的具体举措,对上市公司再融资节奏、融资规模等作出更加从严和从紧的安排。

优化再融资监管安排,适当收紧上市公司再融资,是充分考虑当前市场承受能力,统筹一二级市场平衡而采取的具体措施,与同期发布的进一步规范股份减持行为等政策措施的内在精神保持一致。相关安排将有利于提升上市公司质量,促进上市公司专注企业经营,改善市值。上交所有关负责人在答记者问时表示。

此外,上交所《发行上市审核动态》提到两例对保荐机构的监管案例。

一是,因未如实披露发行人实际控制人及与其存在大额资金拆借的自然人之间的关联关系,上交所对保荐机构及相关签字人员实施了口头警示的监管措施;二是保荐机构未在规则规定时限内上传保荐工作底稿,也未及时申请补充上传,上交所对保荐机构及相关签字人员采取了相应的日常工作措施。

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